在数字化时代，如何有效发挥会计数据价值，提升财务风险管理的效率和质量；如何以数据科学思维激发数据活力，重新定义管理会计价值，从而深度融合业财一体化运营，科学驱动经营管理决策。

近日，令才商学苑特别邀请到令才科技副总经理、中国总会计师协会信息化分会特聘专家翁崇凌，开展主题为《用数据驱动财务风险控制》的直播分享。

翁崇凌从数据驱动财务风控的理念和实现难点、解决难点的方向和方法，以及实践案例应用三个方面，阐述了企业如何通过智能化手段实现财务风险控制的目标？

一、数据驱动财务风控的理念和实现难点

财务风控最大的困境在于，不是用数据在驱动，而是用数据在验证，而验证往往是事后的、主观的或者被加工过的。财务有大量的数据，但是因为权限、技能、系统本身的问题，他们驾驭不了数据，没办法让数据说话，只能从数据上找点问题出来。

在数字化经营时代，财务人员有了很多新的诉求：智能连接、语言统一、轻量管理。

智能连接的诉求，来源于从管人转变为管事，通过数据来反映需要管理的东西。比如RPA快速发展的背后正是财务人员对智能连接的诉求。

语言统一的核心点，在于认知一致，这是财务风控人员需要去改变的。认知一致主要体现在信息标签和评价体系两个维度。

轻量管理的核心在于风控的目的，只有让风控对象更聚焦，才能发现问题。

在新诉求下，财务风控要向一个新的形态靠拢。传统的财务风控，数据被层层加工，客观性大大降低。要满足新诉求，就需要转变财务风控的形态，即被动数据，主动行为。

用数据驱动财务风控的四个关键理念：在线直达、主体控制、评价共享和服务前置。

1、在线直达。对象数据以线上端到端的方式抵达主体。中间未加工的数据是用数据驱动财务风控的核心点之一。

2、主体控制。财务人员要有能力隔离、识别、估测、评价对象数据。如果没有对数据的主控权，说服力将会大幅降低。

3、评价共享。所有评价基于管理手册出具且通道顺畅。核心逻辑是语言统一，即字段标签一致性、评价体系标准化，然后把这个评价体系共享出去。

4、服务前置。现在大部分企业的财务风控都是事后的，而最好的风控一定是在风险没有发生的时候提示到位，这也是用数据驱动风控的一个核心理念。

用数据驱动财务风控实现的难点主要表现在三个方面：内部数据的互联互通，遥遥无期。财务难以获取到一线直达的数据，这不是一个技术难题，而是一个管理难题。风控主体对工具的掌握非常有限。很多时候财务风控系统的使用，需要财务风控人员有一定的代码能力，掌握不好，就很难从数据中找问题，就更别提数据驱动了。对象关联人不认可数据驱动的过程。相较人的认可要好一点，但还是不那么的认可。

二、解决实现难点的方向和方法

如何解决这些难点？翁崇凌总结为“自己动手，丰衣足食”。

在数据层，引入公允水平高、来源合法的外部数据，补充数据缺口。在工具层，采用零代码底层技术，构建起针对财务风控人员获取自建模型能力的体系。在评价层，深度揣摩人性，引入良性评价体系，如搭设PK、排行榜、大咖说等C化模块。

关于数据驱动财务风控落地的方法，翁崇凌提出基于协同信息流的aPaaS平台。

所谓协同信息流的aPass就是把我们关注的外部数据和零代码建模型的能力，用一个产品的盒子把它封装在一起。从架构上来看，在数据层，有元数据池、基础数据池、接口搭建、接口管理；在工具层，数据传导、模型建立、图表建立都支持零代码操作；在评价层，识别和估测可以直接应用。同时通过定位、物价、资质、政策等多方面协同信息流达到数字化风控的目的。