一、阳光保险集团财务智能审核升级背景

阳光保险财务服务中心以董事长提出的“要以数据智能打造科技阳光”的新阳光战略为指引，围绕自身职能与定位，不断研究和探索新技术应用如何为工作创造新的价值。从2012年搭建财务共享平台、影像系统，到2016年“互联网+会计”财务众包技术的应用、2017年机器学习（ML）技术赋能财务记账、2018年OCR+RPA技术的初步尝试，新技术的应用为财务服务中心在降本增效、强化财务合规风险管控等方面发挥着重要作用。

在财务单据审核的业务场景中，阳光保险财务服务中心自2016年开始依托于众包技术实现部分单据审核的自动化，2018年运用“众包技术+OCR”进一步提升了单据审核的自动化水平。

随着集团业务的快速发展，阳光保险财务服务中心需要进一步推动更大业务范围和更多法人主体范围的审核自动化和智能化，因此需要更灵活的系统平台满足多样化的业务需求，需要更先进的技术支持提升更大范围的业务数字化水平。

随着以ChatGPT为典型应用的大模型技术的逐渐成熟，为该技术在财务管理中的落地应用提供了良好的前提条件。结合公司战略发展和财务管理诉求，阳光保险财务服务中心依托大模型技术，在升级财务智能审核工作中不断探索、尝试，并取得了一定成果。

二、大模型技术赋能财务智能审核平台介绍

财务单据审核是财务服务中心核心工作之一，每月几万笔的单据涉及全集团的日常经营活动，在保障审核时效与资金结算时效支持各项业务顺利开展的同时，各项费用审核更要满足公司管理、合规以及监管等要求。

财务单据审核工作有两个核心挑战：一是大量、样式复杂的各类财务单据。合规、监管等要求越高，越需要提供更多、更规范的财务单据作为记账、资金支付的凭证，来保证业务事项是真实、合理发生的。财务服务中心每月审核约几十万张财务单据，来保证记账准确、资金支付安全；二是大量、复杂的审核规则。财务人员需要学习几千条审核规则来完成不同业务管控要求的每月几万笔单据、几十万张财务单据的审核。

结合财务单据审核的两个核心挑战，基于财务智能审核诉求，需要用技术解决两个核心问题，一是如何用技术将影像化的财务单据数据化，二是如何用技术模拟人工学习审核规则，并用技术模拟人脑完成规则判断。这也是大模型技术赋能的财务智能审核平台的两个技术核心。

1、 智能识别的单据种类更多、准确率更高传统技术模式下，用“OCR+众包技术”可以实现部分单据的数据化。受限于技术水平，OCR只能识别约20类标准化、制式化的财务单据，如增值税发票、火车票、财政票据等，且识别模型训练成本高，准确率无法达到要求，只能用众包技术弥补。大模型赋能的财务智能审核平台，能够识别全集团上百类类财务单据，平均识别准确率达到90%以上，标准化的单据能够达到98%。同时，针对个性化财务单据进行的定制化训练，训练成本相较传统OCR可降低90%。大模型识别的单据种类越多，越能支持更多场景、更多法人主体的财务审核单据数据化，为后续的智能审核以及更多的数据应用打下坚实基础。

2、 规则引擎适用范围更广、规则管理更灵活传统技术模式下，审核规则自动化是人工梳理规则并通过传统代码开发的方式实现最终的审核自动化。虽然能够实现一定的自动化比例，但也存在规则实现复杂、规则管理难度大、规则调整不灵活的问题。大模型赋能的财务智能审核平台，实现约5000条审核规线上化管理，相对传统文档管理方式更便捷、更数字化；实现财务人员在智能审核平台完成审核规则的选择、配置、调整；实现审核规则发布可审批、可视化，实现规则可根据法人主体、账套等差异化执行；对于更复杂的、人工无法梳理的审核规则，可通过大模型技术实现从管理制度文件直接到系统规则的智能化落地应用。

3、 财务智能审核平台可灵活应用于财务流程中的各个环节升级后的财务智能审核平台，可实现外挂、插件式的灵活部署在财务流程中的各个环节。目前，财务智能审核平台应用在财务服务中心初审、复核环节，能够完全替代人工进行审核、复核工作。后期根据业务需要，评估实施将智能审核前置到业务财务审核，一方面释放机构财务的审核工作精力，另一方面提高财务流程整体效率。

三、阳光保险财务智能审核升级价值描述

历经大模型训练、审核规则梳理、规则引擎配置与调试、业务测试等环节，大模型技术赋能的财务智能审核平台已经在阳光保险财务服务中心上线应用，一期上线范围覆盖集团和产寿险公司费用审核约90%的业务量，运营成熟后将推广至所有共享范围内的法人企业。

本次智能审核升级价值总结如下：

1、 满足集团业务发展的长期诉求大模型技术赋能的财务智能审核平台，能够有效支持集团业务快速发展下对财务审核效率的需求，能够支持更多业务场景、更多法人主体单据审核的自动化落地。财务智能审核平台中规则引擎模块的优化升级，能够将跨时间、跨法人、跨业务事项的风险审核在平台中呈现，能够更有效的协助集团管控业务风险，提升公司整体合规水平。

2、 财务服务中心业务价值提升明显在财务智能审核平台升级的过程中，财务服务中心总结自身经验，参考同业经验案例，重新检视、优化了集团整体的审核规则，既能保证审核风险可控，又能够减少对业务端的财务要求，从而提高整体财务流程效率。

3、 为财务服务中心进一步数字化转型打下基础通过智能审核平台的建设，将全部财务单据智能识别，将原来纸质、影像化的单据信息，变成可灵活使用的数字化信息，既能够满足目前智能审核、智能记账的需求，也为未来智能风控、智能预警的落地应用打下坚实的数字基础。

4、 财务服务中心数智化的组织能力得到明显提升通过智能审核平台的建设，财务服务中心形成了用技术替代人工的团队文化；让财务服务中心全体同事意识到技术的进步在真切的替代人的工作，中心整体的危机意识、自我变革能力、创新意识均得到了有效提升。

5、 财务服务中心人员业务能力得到一定提升通过智能审核平台的建设，财务服务中心同事对机器学习、大模型等技术有了一定程度的了解，对技术逻辑的理解能力更强，对技术应用效果评价的更客观、更合理，更关注技术落地对财务业务产生的效果。经过本次项目的历练，构建了财务服务中心业务需求论证、技术实现评估、技术落地实施、技术效果评价的闭环工作机制。

6、 为行业内外财务共享应用大模型技术指明了方向财务服务中心自成立伊始，在阳光文化的指引下，一直走在国内财务共享创新变革、智能化应用的前沿。本次大模型技术赋能财务智能审核平台的落地，再一次引领了财务共享转型的方向，成为行业内首家、国内首批大模型技术落地的财务共享案例。